Кредиты под 0% на выплату зарплаты

В условиях сложной экономической ситуации, связанной с распространением коронавирусной инфекции, для хозяйствующих субъектов предоставляются различные меры поддержки. Например, получение беспроцентного кредита на выплату заработной платы. Однако такая возможность предоставляется не всем - существуют определенные критерии, согласно которым производится допуск компании к льготным заемным средствам.

Законодательство о беспроцентных кредитах

Правительство РФ выпустило Постановление от 02.04.2020 г. № 422. На его основании утверждены Правила предоставления субсидий кредитными организациями, в соответствии с которыми предприниматели могут получить банковский кредит без начисления процентов.

Главная цель такой меры господдержки - предоставить предпринимателям денежные средства на выплату зарплаты сотрудникам в условиях резкого снижения доходов в бизнесе. Иными словами, хозяйствующие субъекты могут получить денежные средства под 0% только на выплату зарплаты сотрудникам с обязательными начислениями на нее. Такая мера поддержки позволит сохранить занятость граждан в сложных для страны условиях.

Критерии хозяйствующих субъектов для получения беспроцентного кредита

Для получения кредита под 0% необходимо, чтобы соблюдались конкретные условия:

• претендент получает деньги только на конкретную цель - финансирование выплаты заработной платы сотрудникам;
• хозяйствующий субъект работает хотя бы в одной из наиболее пострадавших от коронавируса сфер деятельности. Перечень таких сфер утвержден Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434;
• претендент на получение денег ведет бизнес в одной из пострадавших сфер деятельности не менее 1 года (на момент заключения договора кредитования);
•  на дату заключения договора кредитования в отношении заемщика не введена процедура банкротства;
• на дату заключения заемщик не приостановил деятельность;
• претендент на получение беспроцентного кредита хотя бы раз заплатил налоги;
• сокращение численности персонала работодателя (не относящегося к малому или микропредприятию) в период кредитования должно составлять не более 10% в месяц.

Если заемщик не соответствует одному из указанных требований, в предоставлении кредита под 0% ему откажут.

Особенности предоставления беспроцентного кредита

Предоставление кредита под 0% для выплаты зарплаты характеризуется следующими особенностями:

• хозяйствующие субъекты могут заключить кредитный договор в период с 31 марта по 1 октября 2020 г.;
• на неотложные нужды для выплаты зарплаты и сохранения занятости заемщики могут заключить кредитный договор на срок до 1 года. В этом случае процентная ставка для заемщика в размере 0% будет действовать в первые 6 месяцев (но только до 31 декабря 2020 г.). В остальной срок кредитования заемные средства будут предоставляться под процент не выше ставки, полученной банками по программам льготного рефинансирования ЦБ РФ;

• субъекты, получающие данный кредит, смогут воспользоваться условиями получения денег под 0% только до 31 декабря 2020 г. включительно;
• размер возможного к получению кредита ограничивается двумя показателями - МРОТ и численностью работников. Для расчета суммы заемных средств нужно МРОТ (с учетом районных коэффициентов, надбавок), увеличенный на страховые взносы, умножить на численность сотрудников по трудовым договорам. Далее полученное значение нужно умножить на срок использования кредита в месяцах (до 31 декабря 2020 г.);
• заемщик оплачивает основной долг по окончании срока действия договора кредитования или с 1 октября 2020 г. по графику с возможностью досрочного погашения;
• в кредитном договоре не должно быть условия взимания с заемщика комиссий и сборов, иных платежей, за исключением штрафов при неисполнении условий соглашения;
• беспроцентный кредит можно получить в банках, перечень которых утверждает Минэкономразвития РФ;
• для получения беспроцентного кредита необходимо представить такие документы или сведения - необходимый к получению прогнозный размер кредита, банковские реквизиты счета, копию учредительной документации, сведения о госрегистрации. Для формирования полного пакета документов целесообразно обратиться в банк, в котором планируется получать кредитные средства.

Отражение в 1С: Бухгалтерия краткосрочных заемных средств

Заемные средства краткосрочного характера отражаются в 1С: Бухгалтерия следующим образом:

• приход денежных средств отражается документом "Поступление на расчетный счет". При его заполнении нужно указать тип операции (получение займа), наименование банка, сумму кредитных средств, реквизиты кредитного договора, статью движения денежных средств (ее суть - получение кредита), корсчет 66.01 (краткосрочные банковские кредиты). Далее документ нужно записать и провести;
• начисление процентов производится документом "Операция". При его заполнении нужно указать корреспондирующий дебетовый счет 91.02 (прочие расходы) и субконто аналитического учета (статья прочих расходов), а также и корреспондирующий кредитовый счет 66.02 (проценты по краткосрочным кредитам) и субконто аналитического учета (наименование банка, реквизиты кредитного договора). В соответствующих колонках указать сумму начисленных процентов, рассчитываемых самостоятельно. Далее документ записать и сохранить;

Проценты рассчитываются по формуле:

Сумма основного долга * Ставка процентов / количество дней в году * количество дней использования средств в месяце

• уплата процентов отражается документом, фиксирующим "Списание с расчетного счета". В нем указываются тип операции (возврат займа), наименование банка, кредитный договор, тип платежа (уплата процентов), корреспондирующий счет 66.02, подтверждение банковской выпиской. После этого документ нужно записать и сохранить;
• возврат банку кредитных средств также фиксируется документом "Списание с расчетного счета". При этом в документе указываются тип операции (возврат займа), наименование банка, реквизиты кредитного договора, тип платежа (погашение основной суммы долга), корреспондирующий счет 66.01, подтверждение банковской выпиской. Далее документ записывается и проводится.

Правильность операций, связанных с движением кредитных средств и процентов по ним, отслеживаются по оборотно-сальдовой ведомости счетов 66.01. и 66.02.

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!