Декларацию по НДС за III квартал 2021 года нужно сдать по новой форме. Некоторые корректировки — это технические поправки, а другие связаны с обновлением информации в НК РФ.
Изменения в расчете по НДС
Расчет по НДС за III квартал по новой форме нужно заполнять с учетом Приказа ФНС от 26.03.2021 г. № ЕД-7-3/228.
Форму расчета изменили из-за установления такой настройки как прослеживаемость товаров, а также в связи с внесением корректировок в порядок формирования счетов-фактур, книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур. Нововведения по документам действуют с 1 июля 2021 года.
Новшества связаны с такими разделами декларации:
- разд. 8 и прил. № 1 к нему;
- разд. 9 и прил. № 1 к нему;
- разд. 10;
- разд. 11.
Изменения в разделах 8 и 9
Из разд. 8 и прил. № 1 к нему исключили стр. 150.
Из разд. 9 и прил. № 1 к нему исключили стр. 035.
Эти строки были — «Регистрационный номер таможенной декларации».
В разд. 8-11 добавлены новые строчки для указания таких сведений:
- стр. 200 разд. 8 и прил. № 1 к нему, стр. 221 разд. 9, стр. 301 прил. № 1 к разд. 9, стр. 220 разд. 10, стр. 210 разд. 11 — «Регистрационный номер декларации на товары или партию товара, подлежащего прослеживанию»;
- стр. 210 разд. 8 и прил. № 1 к нему, стр. 222 разд. 9, стр. 302 прил. № 1 к разд. 9, стр. 230 разд. 10, стр. 220 разд. 11 — «Код количественной единицы измерения товаров, используемой для прослеживания»;
- стр. 220 разд. 8 и прил. № 1 к нему, стр. 223 разд. 9, стр. 303 прил. № 1 к разд. 9, стр. 240 разд. 10, стр. 230 разд. 11 — «Количество товара, подлежащего прослеживанию»;
- стр. 230 разд. 8 и прил. № 1 к нему, стр. 224 разд. 9, стр. 304 прил. № 1 к разд. 9, стр. 250 разд. 10, стр. 240 разд. 11 — «Стоимость товара, подлежащего прослеживанию, без НДС».
В новых строчках нужно заполнить листы с этими показателями — они такие же, как в строках из книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур.
В обновленной форме декларации не затрагивается ЕНВД из-за его отмены. Кроме того, установлено соответствие показателей конкретных строк с показателями строк из других разделов.
К тому же в новом расчете поменяли штрих-коды.
Также для новой декларации установили перечень кодов операций, который связан с правилами формирования расчета. Коды следующие:
- 1010823 — при продаже товаров (работ, услуг) должников, получивших статус обанкротившихся;
- 1010243 — при продаже долей в праве собственности на объекты участников инвестиционного товарищества;
- 1010236 — убрали (относился к чемпионату мира FIA «Формула-1» в Сочи).
Реализация изменений в программе 1С
Указанные изменения учтены в программах 1С:Бухгалтерия предприятия 8 ПРОФ ред 3.0 (с версии 3.0.84), 1С:Комплексная автоматизация 8 ред. 2.4 (с версии 2.4.13.57).
Перед сдачей декларации по НДС в налоговую инспекцию нужно проанализировать ее соответствие на контрольные соотношения. При выявлении несоответствий ИФНС считает, что отчет не сдан (корректировка Закона от 23.11.2020 г. № 374-ФЗ — действует с 1 июля 2021 года).
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
