В 1С:Бухгалтерия 8.3 реализовано несколько способов анализа кредиторской и дебиторской задолженности. О том, какие отчеты можно использовать, как оценить расчеты с контрагентами, а также провести инвентаризацию и пойдет речь в статье.
С помощью, каких отчетов в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 удобнее проанализировать дебиторскую или кредиторскую задолженность?
В товароучетной программе можно воспользоваться несколькими средствами. Если анализ задолженности проводится для целей БУ, можно использовать Акт инвентаризации расчетов. Отчет создается следующим образом:
- Необходимо выбрать раздел «Продажи» или «Покупки».
- Затем перейти в Расчеты с контрагентами.
- Кликнуть на Акты инвентаризации расчетов.
Информация со счетов расчетов с контрагентами вносится в закладки «Кредиторская задолженность» и «Дебиторская задолженность». Акт инвентаризации расчетов можно распечатать из документа.
Для целей налогового учета в 1C представлена возможность формирования регистра НУ «Кредиторская и дебиторская задолженность»:
- Нужно перейти в раздел «Отчеты».
- Выбрать «Налог на прибыль».
- Перейти к «Регистрам налогового учета».
- Затем кликнуть на 3. Регистры учета состояния единицы НУ.
- Для создания отчета необходимо нажать на 3.10 Кредиторская и дебиторская задолженность.
В настройках можно выбрать конкретный вид задолженности – кредиторскую или дебиторскую.
Доступен еще один удобный инструмент, который поможет проанализировать задолженность одновременно для налогового и бухгалтерского учета. Унифицированный отчет можно сформировать следующим образом:
- открыть раздел «Отчеты»;
- перейти к «Стандартным отчетам»;
- выбрать «Анализ субконто».
С помощью отчета можно оценить расчеты с поставщиками и клиентами в разрезе договоров. Сводную информацию можно получить в разрезе договоров и контрагентов, для этого достаточно:
- в настройках отчета выбрать «Показать настройки»;
- перейти на закладку «Виды субконто», где нужно указать «Договоры и Контрагенты».
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в 1С
Проведение инвентаризации всех обязательств и активов предприятия – обязательное условие для составления годовой бухгалтерской отчетности. Согласно Методическим указаниям, задолженность перед дебиторами выступает имуществом предприятия, а к финансовым обязательствам относится задолженность кредиторов.
Инвентаризация в 1C проводится для подтверждения остатков задолженности на определенную дату, к примеру, в конце года. С помощью сверки можно:
- проверить правильность расчетов с контрагентами;
- обнаружить несоответствия, ошибки в НУ и БУ.
Инвентаризация понадобится не только для составления годовой финансовой отчетности предприятия, отчет также составляют при смене ответственных лиц и ликвидации субъекта хозяйственной деятельности.
Проводится проверка и в других случаях:
- с целью оценки объемов сомнительной задолженности;
- для определения возможности формирования резерва по сомнительным долгам;
- для подготовки отчетности инвестору или банку.
В программе представлена возможность определения просроченной задолженности в разрезе договоров и кредиторов. В случае ликвидации кредитора или истечении срока давности долга, его можно списать.
Для проведения инвентаризации должна быть создана комиссия. В ее состав входят сотрудники бухгалтерии, администрации компании. Могут быть привлечены и представители других организаций, к примеру, аудиторы, но такое решение должно принимать руководство предприятия.
В приказе о проведении инвентаризации отражается время проведения, а также состав комиссии. Инвентаризация проводится в несколько этапов:
- в разделе «Продажи» нужно кликнуть на «Акт инвентаризации расчетов»;
- появится список ранее проводившихся сверок;
- затем следует нажать на «Создать»;
- заполнить появившийся акт, включая наименование организации, дату формирования отчета;
- после нажатия на кнопку «Заполнить» автоматически появятся сведения по кредиторской и дебиторской задолженности. На вкладке дебиторов отразится список контрагентов с размеров задолженности, во вкладке «Кредиторская задолженность» ― аналогичная информация по кредиторам;
- во вкладке «Проведение инвентаризации» нужно указать сроки проведения сверки – включая начальную и конечную дату, причину инвентаризации, номер приказа или распоряжения, на основании которого она проводится;
- далее необходимо перечислить всех членов комиссии, с помощью кнопки «Добавить» можно открыть справочник;
- напротив ФИО председателя комиссии нудно поставить галочку.
После того как все данные из приказа или распоряжения будут введены, можно сохранить инвентаризацию. Достаточно выбрать «Записать» и «Провести». Для распечатки акта необходимо выбрать «Печать», а затем – «Акт инвентаризации расчетов» форма ИНВ-17. В открывшейся печатной форме акта нужно нажать на кнопку «Печать».
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3
На первом этапе необходимо перепровести документы:
- перейти в раздел «Операции»;
- выбрать «Сервис»»
- кликнуть на «Групповое перепроведение документов»;
- после указания периода остается нажать «Выполнить».
Затем проводится формирование оборотно-сальдовой ведомости в разделе «Отчеты»:
- нужно выбрать «Стандартные отчеты»;
- затем перейти к «Оборотно-сальдовой ведомости».
В отчете отразится задолженность по конкретным счетам.
Для проведения инвентаризации расчетов с контрагентами нужно создать документ:
- в разделе «Покупки» или «Продажи» выбрать «Расчеты с контрагентами»;
- кликнуть на «Акты инвентаризации расчетов».
Далее необходимо заполнить закладки «Кредиторской задолженности» и «Дебиторской задолженности»:
- с помощью кнопки «Заполнить» программа автоматически подтягивает данные в таблицу;
- затем нужно ввести наименования дебиторов и кредиторов;
- в колонке «Счета расчетов» нужно указать счета, по которым была обнаружена задолженность – как кредиторская, так и дебиторская;
- в графе «Всего» приводится суммарная величина на дату проведения инвентаризации;
- размер кредиторской и дебиторской задолженности должны быть указаны в колонке «Подтверждено», но только при наличии документального подтверждения;
- неподтвержденная задолженность нужно отразить в колонке «Не подтверждено»;
- сумма кредиторской и дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, вносится в колонку «В том числе истек срок давности».
К примеру, компания «Прогресс» внесла предоплату в размере 50%. Общество с ограниченной ответственностью отгрузило товар на сумму 95 100, 00 рублей. Но предприятие получило уведомление о ликвидации контрагента до выполнения условий договора. КЗ списана в прочие доходы в БУ. В налоговом учете сумма отражена как внереализационные доходы.
В 1C списание проводится следующим образом:
- в разделе «Продаж» нужно выбрать «Расчеты с контрагентами»;
- затем перейти к корректированию обязательств;
- заполнить основные реквизиты документа;
- указать «Вид операции»: «Списание задолженности»;
- в «Корректировке долга» нужно внести информацию в «Счет списания».
Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!
